Fiscale partners spelen een grote rol bij de belastingaangifte en financiële planning. Maar wat als je het fiscaal partnerschap wilt beëindigen? Wat zijn de gevolgen? En welke regels gelden in 2024? In dit artikel lees je alles met heldere uitleg, concrete voorbeelden en praktische tips, zodat je de juiste keuzes maakt op het gebied van financiële planning.
Wat is fiscaal partnerschap en waarom heeft het invloed?
Fiscaal partnerschap betekent dat de Belastingdienst jou en je partner als één fiscale eenheid ziet:
- Jullie mogen heffingskortingen delen (zoals algemene heffingskorting)
- Jullie kunnen fiscale faciliteiten gebruiken als samenwoners of gehuwden
- Jullie vullen samen de belastingaangifte in
Wat zijn de voordelen van fiscaal partnerschap?
- Efficiënt gebruik van heffingskortingen
- Samen vermogen verdelen (bijv. hypotheekrenteaftrek)
- Gemakkelijker regelen van toeslagen, inkomstenbelasting en pensioen
Maar soms past dit niet meer bij je privé- of financiële situatie. Dan kan beëindiging relevant zijn, vooral als je situatie verandert ten opzichte van je toeslagpartner.
Fiscaal Partnerschap Beëindigen – Hoe werkt dat?
Wanneer kun je het beëindigen?
Je kunt je fiscaal partnerschap beëindigen in deze situaties:
- Je woont niet meer samen
- Je bent niet langer geregistreerd als partner
- Jullie hebben expliciet verzocht om beëindiging bij de Belastingdienst (bijv. bij tijdelijk samenwonen)
- Alleenstaande ouder of andere bijzondere situatie
Tip: Doe dit vóór 1 mei van het belastingjaar, dan geldt de wijziging voor dat jaar. Na 1 mei geldt het pas volgend jaar.
Wat moet je doen?
- Stuur een schriftelijk verzoek naar de Belastingdienst
- Ga naar Mijn Belastingdienst → Digitaal veranderen → Partnerschap beëindigen
- Zorg ervoor dat jullie allebei de aanvraag bevestigen
Wat levert het op?
Afhankelijk van je situatie:
- Je mag je eigen heffingskortingen houden
- Je hoeft niet (meer) samen aangifte te doen
- Bij gestapelde inkomsten kan het netto gunstiger zijn
Gevolgen van beëindiging fiscaal partnerschap
Voor belasting en heffingskortingen
- Je ontvangt alleen jouw eigen heffingskortingen
- Je kunt minder of geen partnerkortingen delen
- Het belastingbedrag kan hoger of lager worden, afhankelijk van je inkomen
Voor toeslagen en bijstand
- Toeslagen worden voortaan beoordeeld op je eigen huishoudsituatie
- Partnerinkomen wordt niet meer automatisch meegerekend
- Bij aanvragen voor zorg-, huur- of kindgebonden toeslag telt alleen jouw inkomen
Voor hypotheek en vermogen
- Je valt niet meer onder gezamenlijke beoordeling voor hypotheekrenteaftrek
- Individueel vermogen geldt; geen gezamenlijke vermogensheffing
- Bij verkoop van een koophuis kunnen fiscale verschillen optreden
Voor AOW en pensioen
- Partnerbijdrage bij AOW verdwijnt als jullie niet meer fiscaal partner zijn. Dit kan ook gevolgen hebben voor gerelateerde regelingen zoals het AOW Vakantiegeld 2024, dus het is belangrijk om dit goed mee te nemen in je financiële overwegingen.
- Nabestaandenpensioen kan wijzigen
- Verdere fiscale voordelen zijn persoonsgebonden
Fiscaal Partner Regels 2024 – wat blijft gelden?
Wie is automatisch fiscaal partner?
Volgens de regels van 2024 ben je fiscaal partner als:
- Je gehuwd bent of geregistreerd partner bent
- Je samenwoont en een kind hebt, of eerder hebt gehad
- Je een notarieel samenlevingscontract hebt én dat hebt ingeschreven
- Eén van jullie alleenstaande ouder is met kind in huis
Wat zijn de fiscale voordelen?
- Gezamenlijk gebruik van heffingskortingen en arbeidskorting
- Mogelijkheid om verlies te verrekenen tussen jou en je partner
- Hypotheekrenteaftrek splitsen kan fiscaal voordeel opleveren, vooral bij verschil in inkomen tussen partners. Door vooraf goed te plannen en je mogelijkheden te hypotheek berekenen, kun je optimaal profiteren van belastingvoordelen en je maandlasten verlagen.
Wanneer moet je NIEUW partnerinformatie delen?
- Bij echtscheiding of uit elkaar gaan; vóór 1 mei van aankomend belastingjaar
- Bij overlijden; wijzig de status in Mijn Belastingdienst
- Bij beëindigen van inschrijving samenlevingscontract
Voorbeeldcases – praktische situaties
Case 1 – Samenwoners zonder fiscaal partnerschap
Karin en John wonen samen, maar willen elkaars inkomsten los zien. Karin verdient relatief weinig, John veel. Door fiscaal partnerschap te beëindigen houdt ieder zijn eigen korting en betaalt minder belasting.
Case 2 – Samenlevingscontract opgeheven
Liesbeth en Ahmed hadden een geregistreerd contract maar zijn uit elkaar. Door beëindiging vóór 1 mei verandert hun fiscale status meteen voor dat jaar. Ze doen individueel aangifte.
Case 3 – Alleenstaande ouderheid
Karin and John live together but want to keep each other’s incomes separate. Karin earns relatively little, John a lot. By ending the fiscal partnership, each partner retains their own tax credit and pays less tax. This makes it important to understand the rules regarding fiscal partnerships .
FAQs
Mag ik mijn fiscaal partnerschap beëindigen terwijl we nog samenwonen?
Ja, dat is mogelijk. Je woont samen maar kiest er (tijdelijk) voor om fiscaal als zelfstandige te worden beschouwd. Zeker als je eigen inkomsten en aftrekposten logisch zijn los van elkaar. Dit kan ook invloed hebben op je loonheffingskorting, dus het is belangrijk om dit goed te regelen.
Levert beëindiging van fiscaal partnerschap geld op?
That depends. With equal incomes, the chance of a benefit is smaller. With uneven incomes, it can be wise to utilize tax credits individually. Want to know what this means for your situation? Calculate your annual income accurately to see how you can maximize your benefits.
Is er een fiscale deadline?
Ja, het verzoek moet ingediend zijn vóór 1 mei van het belastingjaar om dat jaar nog effect te hebben. Anders geldt de wijziging pas het jaar erna.
