Iedere werknemer in Nederland krijgt ermee te maken: de loonheffingskorting. Toch weten veel mensen niet precies wat dit betekent of wat het voor hun salaris inhoudt. De term klinkt ingewikkeld, maar het is eigenlijk een belastingvoordeel dat ervoor zorgt dat je meer nettoloon ontvangt. Vooral jongeren met een bijbaan of mensen met meerdere banen vragen zich vaak af of ze deze korting wel of niet moeten aanzetten. Het juiste kiezen kan namelijk invloed hebben op hoeveel belasting je later nog moet betalen of terugkrijgt. In dit artikel leggen we in duidelijke en eenvoudige taal uit wat loonheffingskorting precies is, wanneer je deze het beste kunt toepassen en wat de gevolgen zijn voor je loon, je jaaropgave en je belastingaangifte. Zo weet je na het lezen van dit artikel precies wat de beste keuze is in jouw situatie.
Wat is loonheffingskorting?
Loonheffingskorting is een korting op de belasting die je betaalt over je loon of uitkering. Werkgevers houden loonbelasting in op je salaris, maar door deze korting betaal je minder belasting. Je krijgt dus meer netto loon per maand. Dit is een belangrijk onderdeel bij het juist toepassen van je salarisadministratie en helpt je ook beter bij het uurloon berekenen, zodat je precies weet wat je daadwerkelijk overhoudt.
De Belastingdienst past deze korting automatisch toe als jij daar toestemming voor geeft bij het invullen van je loonbelastingformulier bij je werkgever.
Wanneer loonheffingskorting toepassen
Je mag loonheffingskorting maar bij één werkgever tegelijk laten toepassen. Heb je meerdere banen of een uitkering naast je werk, dan moet je kiezen bij welke werkgever je de korting toepast. Dit voorkomt dat je te weinig belasting betaalt en later moet bijbetalen. Samen met een fiscaal partner kun je bovendien beter plannen hoe jullie kortingen en aftrekposten optimaal verdeeld worden voor een gunstige belastingaangifte.
Loonheffingskorting bij één baan
Werk je bij één werkgever? Dan is het verstandig om ja aan te kruisen voor loonheffingskorting. Zo ontvang je direct meer netto loon op je rekening. Dit heeft ook invloed op hoeveel belasting je uiteindelijk betaalt en kan van belang zijn bij het berekenen van je toekomstige uitkering, zoals Hoeveel AOW je later ontvangt op basis van je opgebouwde rechten en werkgeschiedenis.
Loonheffingskorting bij meerdere banen
Heb je twee banen? Dan mag je de loonheffingskorting maar bij één werkgever toepassen. Kies de baan met het hoogste inkomen, want daar levert de korting het meeste voordeel op. Voor een handig overzicht van je financiële mogelijkheden kun je de ABN mortgage calculator gebruiken.
Loonheffingskorting bij bijbaan
Studenten of scholieren met een bijbaan kunnen meestal gewoon loonheffingskorting toepassen. Werk je alleen in de vakanties of enkele maanden per jaar, dan kan het soms beter zijn om nee te kiezen om terugbetaling te voorkomen. Dit geldt ook bij het aanvragen van toeslagen, want samen met een toeslagpartner zorgtoeslag kan je inkomen meetellen voor de hoogte van de vergoeding — iets wat invloed heeft op hoeveel zorgtoeslag je uiteindelijk ontvangt.
Loonheffingskorting ja of nee – voorbeelden
Voorbeeld 1:
Sophie werkt fulltime bij een kantoor. Ze vult bij haar werkgever “ja” in voor loonheffingskorting. Daardoor betaalt ze minder belasting en houdt ze elke maand meer over.
Voorbeeld 2:
Tom werkt 3 dagen per week in de horeca en 2 dagen bij een supermarkt. Hij vult bij de horeca “ja” in en bij de supermarkt “nee”. Zo voorkomt hij dat hij te veel korting krijgt en later belasting moet terugbetalen.
Loonheffingskorting uitleg: hoe werkt het precies?
Iedere Nederlander heeft recht op twee soorten kortingen:
- Algemene heffingskorting – voor alle belastingplichtigen.
- Arbeidskorting – voor mensen met inkomen uit werk.
Deze worden samen “loonheffingskorting” genoemd. Je werkgever houdt minder loonbelasting in en je ontvangt netto meer. De korting wordt automatisch verwerkt in de loonadministratie.
Loonheffingskorting tweede baan
Bij een tweede baan mag je de loonheffingskorting niet nog eens toepassen. Doe je dat toch, dan krijg je tijdens het belastingjaar te veel korting en moet je bij de aangifte inkomstenbelasting terugbetalen. Het is daarom belangrijk om goed bij te houden bij welke werkgever je de korting hebt toegepast. Dit voorkomt onverwachte naheffingen en helpt je om een realistisch beeld te krijgen van je inkomsten. Dit speelt ook een rol bij het berekenen van je uurloon en salarisberekeningen.
De Belastingdienst raadt aan om de korting altijd bij je hoofdinkomen te gebruiken – de baan waar je het meeste verdient.
Wanneer loonheffingskorting niet toepassen
Zeg je “nee” tegen loonheffingskorting, dan krijg je iets minder netto loon, maar je voorkomt dat je later belasting moet bijbetalen.
Dat is verstandig als:
- je meerdere werkgevers hebt;
- je een pensioen of uitkering ontvangt naast je salaris;
- je tijdelijk werk doet en later nog bij een andere werkgever werkt.
Loonheffingskorting bij bijbaan of studentenwerk
Voor jongeren met een bijbaan is loonheffingskorting vaak handig, zeker als ze het hele jaar weinig verdienen.
Verdien je minder dan het belastbaar minimum (ongeveer € 10.000 per jaar), dan betaal je vrijwel geen belasting – de korting zorgt ervoor dat je het volledige loon ontvangt.
Werk je echter maar een paar weken, dan kan het slimmer zijn om “nee” te kiezen om terugvordering te voorkomen.
Loonheffingskorting 2024 – nieuwe regels
De Belastingdienst past elk jaar de bedragen aan. In 2024 geldt een maximale algemene heffingskorting van ongeveer € 3.070 en een arbeidskorting die oploopt tot € 5.500.
De exacte korting hangt af van je inkomen: hoe hoger je verdient, hoe lager het voordeel.
Samenvatting
Loonheffingskorting is zeker voordelig, maar het is belangrijk om deze op de juiste manier toe te passen. Werk je bij één werkgever, dan kun je de loonheffingskorting het beste aanzetten, zodat je direct meer nettoloon ontvangt. Heb je echter meerdere banen tegelijk, dan mag je de korting maar bij één werkgever gebruiken. Kies in dat geval voor ja bij je hoofdwerkgever – de baan waar je het meeste verdient – en nee bij de andere banen. Zo voorkom je dat je te weinig belasting betaalt en later moet terugbetalen bij je aangifte. Werk je tijdelijk of seizoensgebonden, zoals in een vakantie- of studentenbaan, dan kan het juist slim zijn om de loonheffingskorting niet toe te passen, zodat je achteraf geen nare verrassingen krijgt. Door dit goed te regelen, profiteer je optimaal van je loonheffingskorting en houd je je financiële zaken netjes en zonder problemen op orde.
Veelgestelde vragen
Wat is loonheffingskorting precies?
Dat is een belastingkorting waardoor je meer netto loon ontvangt. Je werkgever houdt minder belasting in op je salaris.
Kan ik loonheffingskorting bij twee banen gebruiken?
Nee, dat mag niet. Je kiest één werkgever om de korting toe te passen.
Wat gebeurt er als ik het bij twee werkgevers toepas?
Dan krijg je te veel korting en moet je bij de belastingaangifte geld terugbetalen.
Is het verstandig om bij een bijbaan loonheffingskorting toe te passen?
Ja, als je het hele jaar door werkt. Werk je slechts tijdelijk, dan kun je beter “nee” invullen.
Hoe geef ik loonheffingskorting door aan mijn werkgever?
Je vult het formulier “Model opgaaf gegevens voor de loonheffingen” in. Daarop kruis je aan: “ja” of “nee”
